Dieser Artikel behandelt Miet- und Steuerrecht in Kanada und den USA. Für Immobilien in Deutschland gelten andere Regeln, insbesondere das BGB. Der Artikel ist keine Rechtsberatung für Deutschland.
Die allgemeine Regel in Kanada wie in den USA lautet: Gewöhnliche, notwendige Kosten zur Erzielung von Mieteinnahmen sind in dem Jahr absetzbar, in dem Sie sie bezahlen. Dazu gehören Reparaturen und Instandhaltung, Versicherung, Grundsteuer, Hypothekenzinsen, Hausverwaltung, Rechts- und Beratungskosten, Reinigung, Material, Werbung und Fahrten im Zusammenhang mit der Vermietung.
Zwei Dinge sind nicht auf dieselbe Weise absetzbar: der Tilgungsanteil Ihrer Hypothekenrate und wertsteigernde Modernisierungen, die über mehrere Jahre statt auf einmal geltend gemacht werden.
Die übliche Aufteilung
| In der Regel absetzbar | Nicht auf dieselbe Weise absetzbar |
|---|---|
| Reparaturen und Instandhaltung | Tilgungsanteil der Hypothekenraten |
| Versicherungsbeiträge | Größere Modernisierungen, über die Zeit geltend gemacht |
| Grundsteuer | Ihre eigene unbezahlte Arbeitszeit |
| Hypothekenzinsen | Der Kaufpreis der Immobilie |
| Kosten der Hausverwaltung | Private Ausgaben ohne Bezug zur Vermietung |
| Rechts- und Beratungskosten | Kosten für Zeiträume, in denen die Wohnung nicht zur Vermietung stand |
Bei der Grenze zwischen Reparatur und Modernisierung irren sich die meisten Vermieter. Ein Dach zu flicken ist eine Reparatur. Das Dach zu erneuern ist eine Modernisierung.
Die Kategorien in ProperLease
Ausgaben werden den Kategorien „Reparaturen und Instandhaltung“, „Grundsteuer“, „Versicherung“, „Darlehensrate“, „Hausverwaltung“, „Reinigung“, „Rechts- und Beratungskosten“, „Fahrtkosten“, „Werbung“, „Material“ und „Sonstiges“ zugeordnet. Jede Ausgabe hat außerdem eine eigene Markierung „Steuerlich absetzbar“, weil die Absetzbarkeit von den Umständen abhängt, nicht nur von der Kategorie.
So gehen Sie in ProperLease vor
- Öffnen Sie Ausgaben und tippen Sie auf das Plus-Symbol.
- Wählen Sie die Immobilie, damit die Kosten in der richtigen Summe je Immobilie landen.
- Geben Sie Betrag, Datum und Kategorie ein.
- Setzen Sie „Steuerlich absetzbar“.
- Wählen Sie bei planbaren Kosten wie der Versicherung eine Wiederholung, damit Sie sie nicht jeden Monat neu eingeben.
- Erfassen Sie Reparaturen über Instandhaltung und lassen Sie daraus die passende Ausgabe erstellen. So wird ein Auftrag nie doppelt erfasst oder vergessen.
Die Behandlung unterscheidet sich zwischen Kanada und den USA und je nach Ihrer Situation. Klären Sie die Einzelheiten mit Ihrem Steuerberater. ProperLease ordnet die Unterlagen so, dass dieses Gespräch kurz bleibt.
Mehr dazu lesen Sie in welche Ausgaben für Mietimmobilien tatsächlich steuerlich absetzbar sind.
Behalten Sie Ihre Mietobjekte jederzeit im Blick
ProperLease hilft Vermietern, die selbst verwalten, Mietzahlungen zu erfassen, Ausgaben und Nebenkosten zu belegen, Schreiben an Mieter zu erstellen und für das Steuerjahr vorbereitet zu sein.